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21春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《营运资本管理》在线作业
试卷总分:100 得分:100
第1题,()是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等
A、长期投资
B、固定资产
C、存货
D、短期投资
正确答案:
第2题,( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内,变现或者运用的资产。
A、流动资产
B、固定资产
C、流动负债
D、长期投资
正确答案:
第3题,按照复利计算利息,借款人的借款实际利率会()名义利率。
A、低于
B、等于
C、高于
D、不确定
正确答案:
第4题,( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资,包括股票、债券、基金等。
A、长期投资
B、固定资产
C、存货
D、短期投资
正确答案:
答案来源：（www.）,( )是根据现金有关成本,分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。
A、存货模型
B、逐批测试法
C、成本分析模型
D、米勒一欧尔现金管理模型
正确答案:
第6题,通常情况下,企业持有现金的持有成本()。
A、与现金余额成反比
B、与持有时间成反比
C、与有价证券的利息率成正比
D、是决策的无关成本
正确答案:
第7题,()是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券
A、直接销售的融资券
B、金融企业的融资券
C、国内融资券
D、经纪人代销的融资券
正确答案:
第8题,按照( )计算利息,短期借款人实际负担的利率要高于名义利率。
A、单利
B、复利
C、票面利率
D、设定利率
正确答案:
第9题,以下不属于企业筹资组合策略的是()
A、短期资金筹资
B、正常的筹资组合
C、冒险的筹资组合
D、保守的筹资组合
正确答案:
答案来源：（www.）,以下哪项不是现金预算的制定步骤()
A、销售预测
B、估计现金流入量
C、估计存货量
D、估计现金流出量
正确答案:
第11题,评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化()
A、订货点的变化
B、销售额变化对销售利润的影响
C、坏账成本变化
D、管理成本的变化
正确答案:
答案来源：（www.）,现金的( )是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益。
A、交易动机
B、转换成本
C、持有成本
D、短缺成本
正确答案:
第13题,下列各项中,通常不属于银行短期借款的是( )。
A、担保借款
B、应付账款
C、信用借款
D、票据贴现
正确答案:
第14题,为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是()要求的现金持有量
A、交易动机
B、补偿动机
C、谨慎动机
D、投资动机
正确答案:
答案来源：（www.）,( )是指企业因销售商品、提供劳务等,应向购货和受益单位收取的款项,它是购货单位所欠的短期债务。
A、应收账款
B、现金
C、存货
D、短期投资
正确答案:
第16题,信用条件"2/15,n/40"表示如果客户在开出发票后的()日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在40天内付清。
A、10
B、15
C、40
D、n
正确答案:
第17题,采用( )资产组合策略时,企业的报酬一般,风险一般。
A、保守的
B、适中的
C、冒险的
D、短期资金筹资
正确答案:
第18题,信用条件"2/15,n/40"表示如果客户在开出发票后的15日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在()天内付清。
A、10
B、15
C、40
D、n
正确答案:
第19题,在允许缺货的情况下,经济订货批量是使()的进货批量。
A、订货成本与储存成本之和最小
B、订货成本等于储存成本
C、订货成本、储存成本与短缺成本之和最小
D、#订货成本等于储存成本与短缺成本之和
正确答案:
答案来源：（www.）,以下几项除()外均是设立集中银行的优点
A、账单和货款邮寄时间可大大缩短
B、货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短
C、支票兑现的时间可缩短
D、花费较多
正确答案:
第21题,流动资产中流动性最强的资产是()
A、现金
B、短期投资
C、存货
D、应收及预付款项
正确答案:
第22题,( )是企业为顾客规定的最长付款时间。
A、订货点
B、现金折扣
C、折扣期限
D、信用期限
正确答案:
第23题,某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经济批量时储存成本为()元。
A、1600
B、3200
C、3000
D、8000
正确答案:
第24题,企业持有短期有价证券,主要是为了维持企业资产的流动性和()。
A、企业良好的信用地位
B、企业资产的收益性
C、正常情况下的现金需要
D、非正常情况下的现金需要
正确答案:
答案来源：（www.）,某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为()万元。
A、5.56
B、6.67
C、3.74
D、6.11
正确答案:
第26题,( )是指由发行人卖给经纪人,然后由经纪人再卖给投资者的融资券。
A、国内融资券
B、经纪人代销的融资券
C、直接销售的融资券
D、非金融企业的融资券
正确答案:
第27题,()是在顾客提前付款时给予的优惠
A、订货点
B、现金折扣
C、折扣期限
D、信用期限
正确答案:
第28题,转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。
A、正
B、负
C、零
D、不相关
正确答案:
第29题,出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金持有。
A、补偿动机
B、交易动机
C、谨慎动机
D、投资动机
正确答案:
答案来源：（www.）,现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失
A、交易动机
B、持有成本
C、短缺成本
D、转换成本
正确答案:
第31题,确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型
A、逐批测试法
B、成本分析模型
C、米勒一欧尔现金管理模型
D、存货模型
正确答案:
第32题,短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资
A、1
B、2
C、3
D、4
正确答案:
第33题,以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是()
A、储备资产
B、货币资金
C、生产资产
D、成品资产
正确答案:
第34题,信用条件为"2/10,n/30",如果有40%的客户选择享受现金折扣,则平均收账期为()天。
A、16
B、22
C、26
D、28
正确答案:
第35题,有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于()
A、保守的筹资组合
B、冒险的筹资组合
C、正常的筹资组合
D、短期资金筹资
正确答案:
第36题,企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会,这属于现金的( )。
A、交易动机
B、补偿动机
C、投资动机
D、谨慎动机
正确答案:
第37题,企业从收到尚未付款的材料开始,到以现金支付该货款之间所用的时间是()。
A、现金周转期
B、应付账款周转期
C、存货周转期
D、应收账款周转期
正确答案:
第38题,( )是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下,决定现金最佳持有量的一种方法。
A、逐批测试法
B、成本分析模型
C、存货模型
D、米勒一欧尔现金管理模型
正确答案:
第39题,()是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略
A、信用条件
B、收账政策
C、确定订货点
D、信用标准
正确答案:
第40题,()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法
A、逐批测试法
B、成本分析模型
C、存货模型
D、米勒一欧尔现金管理模型
正确答案:
第41题,下列各项中,不属于应收账款管理成本的是()。
A、调查顾客信用情况的费用
B、账簿的记录费用
C、坏账损失
D、收账费用
正确答案:
第42题,以下几项除()外均是现金的综合性控制手段
A、力争现金流人与流出同步
B、实行内部牵制制度
C、及时进行现金的清理
D、公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
正确答案:
第43题,下列各项中,不属于银行短期借款优点的是( )。
A、银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B、银行短期借款具有较好的弹性
C、资金成本较高
D、对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便
正确答案:
第44题,以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()
A、长期投资
B、货币资金
C、应收及预付款项
D、短期投资
正确答案:
第45题,()是指单项价值在规定限额以下．或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料
A、在产品
B、低值易耗品
C、产成品
D、库存商品
正确答案:
第46题,下项各项中,不属于确定最佳现金持有量模型的是( )。
A、成本分析模型
B、存货模型
C、逐批测试法
D、米勒一欧尔现金管理模型
正确答案:
第47题,以下不属于按存在形态对流动资产分类的是()
A、货币类流动资产
B、货币资金
C、实物类流动资产
D、债权类流动资产
正确答案:
第48题,除()外均属于流动资产
A、长期投资
B、现金
C、存货
D、短期投资
正确答案:
第49题,()包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品
A、材料
B、在产品
C、应收账款
D、库存商品
正确答案:
答案来源：（www.）,在现金管理成本中,与现金转换成本呈线性相关的是()。
A、商品周转次数
B、应收账款周转次数
C、证券变现次数
D、应收票据变现次数
正确答案:
